公司三年申報期確定為21年至23年，23年業績特別關鍵，不僅是估值支撐的需要，更是招股書裡體現各項指標複合增長率的需要，直接影響IPO的成敗。外部投資人對23年的業績也比較關心。怎麼確保經營計劃落地，業績符合預期，經營分析會是一個很好的工具。石榴集團這麼多年來，崇尚技術，以研發為中心，市場開拓主要圍繞老客戶的直銷需求，供應鏈也比較穩定，所以在公司運營方面比較簡單，沒有成熟的體系。甚至預算、KPI方面也不夠完整，說白了，主要靠老闆在指揮，吃了市場紅利，小日子過到哪算哪，反正資本市場上也邊緣化了，分析師只盯著毛利率，不關心營收規模、利潤指標和增長指標了。

回到國內，這一切都變化了，我們的打法變了，不能再像游擊隊一樣，需要靠運營體系來保障公司高效執行，高質量增長。

經營分析會通常由CEO主持，CFO彙報。下屬機構負責人或條線部門長答辯。首先是KPI排名，然後是亮點與不足，再然後重點工作追蹤，最後專題討論。所有的問題，都是圍繞業務進行，用的是賽馬機制。財務即業務。我以前在地產行業，都是總部和區域公司強管控，經營分析會是基本功，每個月，每個季度，半年度，年度，經分會都是最重要的會議，是機構負責人、部門長的大考。

要開好經分會，關鍵是做好兩件事，第一是流程控制方面，第一是報告質量。

華為特別注重經分會的流程控制，這是我從地產轉到科技行業後，深入研究華為發現的其中一個成功之道。這是華為做大做強的保證，任正非曾經說過，華為的核心競爭力，不是技術，而是財經系統。可見科技公司不僅需要經分會，也是能 立竿見影，取得明顯效果的管理手段。我加入石榴集團後，一直想建議公司組織召開經分會，但因為私有化、各地考察調研、股權融資等事情，一茬接著一茬，始終沒法跟老闆彙報，如今外部股東已經落實到位，時機成熟，必須要正式提出來了。

參考華為的程式，我覺得主要是做好三板斧：

第一板斧會前準備，確定議程和議題，重要資料和重點工作，預先溝通問題，處理分歧；

第二板斧會中控制，關鍵資訊宣告，關鍵問題討論，關鍵決議達成。沒解決的問題需要形成問題清單，指定專人負責，會議要控制好時間和參會人員；

第三板斧會後跟蹤，落實決議，跟蹤問題清單，對結果要考核問責，實現閉環。

關於報告質量，我們不要求PPT寫的多漂亮，但內容一定務實高效，切中要點。也可以用三板斧來描述：

第一板斧：資料說話，總結亮點，提煉問題；

第二板斧：重大問題專項分析，拿出改進措施；

第三板斧：從優秀到卓越，樹立新的目標。

這次老闆正好來上海職場，我約了他2個小時，專門做了彙報，我把經分析的流程圖和控制要點，報告模板PPT都編制好，方便展示。Lisa、Daisy和Kitty現場參加討論，Ken遠端聽了彙報。大家都覺得這個形式不錯，可以嘗試召開月度的看看效果，條件成熟就固定下來，形成管理制度。Kitty參加這樣的會議顯得有點緊張，一句話也沒說。

“老闆，考慮到我們公司的組織架構和崗位配置，我們需要先確定經分會的彙報責任人”我建議道。既然馬上要組織會議了，得先明確彙報人呢，才好去通知落實。

“我們現在研發、銷售、採購、財務條線主要是總部直管，行政人事法務等中後臺下沉到城市公司”Daisy給老闆補充了公司架構情況，其實老闆心裡也很清楚，公司並沒有任命城市總，每個城市的功能也不是綜合功能，不背KPI的。

“那就條塊結合拉”老闆總是舉重若輕，“經分會上條線負責人彙報為主，城市公司做概括補充。”他略作停頓，繼續說道，“成都就Vicky，武漢就曹總，合肥夏總，上海就你拉”他看下Daisy。

“海外的部分呢”Lisa問道，大家不確定海外怎麼參與進來，畢竟現在上海已經作為全球總部了。海外公司除了一些虛擬架構的SPV公司，也有香港、新加坡、美國等地的實體公司，有著具體的研發、銷售或售後業務。

“海外的部分，由Ken負責吧”老闆說道

“收到，OK”Ken的聲音中氣十足，非常洪亮。

Daisy開始著手發會議通知了，根據老闆的時間，會議定在下週五下午五點。會議的主題是2023年全年工作計劃與業績目標分解，我提供了PPT模板作為通知附件，資料要求三比，與2022年實際資料比，與2023年預算資料比，增長率結構佔比等相對指標與同行可比公司對應指標相比。

這看起來更像一次預算會議，不過公司預算主要是費用和現金流預算，都是走線上申請，由財務部複核後請老闆批准的，也沒怎麼開過大會，這次溝通會就當是給各負責人練練手的，同時熟悉流程，統一思想，為下一步的追蹤考核做準備。當然，更重要的是，老闆要透過經分會來加強管理，規範運營，鎖定今年的業績目標。

週五，會議如期召開。主會場就選在上海，老闆人在成都，跟Vicky一起參加。Lisa和夏總都來上海辦公室參會，其他的負責人在當地會議室。這個時間對Ken不太友好，美國時間差不多是凌晨5點。不過他總是精神抖擻。另外還有就是Echo和Tony。Tony本來是負責市場部的，Leo離開公司以後，銷售和市場暫時都由他負責。後續國內開展代理業務，再找專門的銷售總監加入。

Daisy給會議室安排了水果飲料、咖啡、漢堡和各種小吃。看來今天的會議將是一場持久戰啊，不達目標不罷休了。漢堡就是今晚的晚餐。老闆先發表了振奮人心的開場白，感覺石榴集團已經走上了高速發展的快車道，各項業務突飛猛進，資本市場臨門一腳，大家都坐等財富自由。世界有兩種人，悲觀者和樂觀者，悲觀者往往正確，樂觀者往往成功。創始人都是樂觀派，他們站在未來看現在，所以面臨的困難都是暫時，所謂的成功，就是攻克一個又一個困難，翻越一座又一座高山。

我就公司整體的收入、成本、費用、淨利潤、現金流、庫存情況、往來情況、固定資產、融資狀況等資料實際完成情況以及2023全年預計情況做了簡要彙報。然後就是各條線和各城市公司負責人的彙報。由於是第一次準備材料，PPT的質量參差不齊，好在各位負責人對業務還比較熟悉。從工作計劃講到工作成果，從重點工作講到資源配置，有很多資料也是會前財務配合提供的。老闆邊聽邊提問，還作了工作指示和任務分配。有些跨部門的事項，能協調的就當場協調安排，比較複雜的就請Kitty記錄下來，事後做專題彙報。等等，這Kitty真的把董秘做成董事長秘書啦。

會議嚴重超時了，看來下次得限定每個條線的彙報時間。大家邊吃漢堡邊開會，彙報的人比較緊張，彙報過了的也不輕鬆，有一堆代辦任務需要落實。沒彙報的，抓緊時間修改完善彙報材料。今天的彙報順序是老闆欽點的，下次可以考慮抽籤決定，這個比較公平。